Учет и анализ движения денежных средств


Дисциплина:Бухгалтерский учет
Вид работы:диплом
Язык работы:русский
Объем:100
Год выполнения:2006
Размер:142.31 KB
Похожие работы:




СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УЧЕТА И АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
1.1 Сущность денежных средств 7
1.2 Цель и задачи учета денежных средств 9
1.3 Экономическая характеристика ОАО «Чебоксарский хлебозавод №2»
11
ГЛАВА 2. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ОАО «ЧЕБОКСАРСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД №2
2.1 Документальное оформление учета денежных средств 14
2.2 Учет денежных средств в кассе 18
2.3 Учет операций по расчетному счету 30
2.4 Отчет о движении денежных средств 41
2.5 Аудит денежных средств 45
ГЛАВА 3. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
3.1 Анализ денежных активов 61
3.2 Анализ денежных потоков 63
3.3 Анализ движения денежных средств прямым и косвенным методами
77
ГЛАВА 4. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ОАО «ЧЕБОКСАРСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД №2»
4.1 Основные пути улучшения движения денежных потоков на ОАО «Чебоксарский хлебозавод №2»
82
4.2 Автоматизация учета денежных средств 87
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 94
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 98
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы заключается в том, на сегодняшний день учет денежных средств занимает одно из центральных мест в системе бухгалтерского учета в организациях.
Денежные средства являются составной частью оборотных активов. Они необходимы предприятию для осуществления расчетов между поставщиками и подрядчиками, для осуществления платежей в бюджет, расчетов с кредитными учреждениями, для выдачи работникам зарплаты, премий и для осуществления других видов выплат.
Денежные средства поступают на предприятие от покупателей и заказчиков за проданные товары и оказанные услуги, от банков в виде ссуд, от учреждений и организаций в порядке временной помощи и др.
Целью бухгалтерского учета денежных средств является контроль за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины, правильность и эффективность использования денежных средств и кредитов, обеспечение сохранности денежной наличности и документов в кассе.
Бухгалтерский учет денежных средств имеет важное значение для правильной организации денежного обращения, организации расчетов и кредитования на производстве. Учет денежных средств имеет значение в укреплении платежной дисциплины и в эффективном использовании финансовых ресурсов предприятия. Поэтому очень важен контроль за соблюдением кассовой дисциплины, правильностью и эффективностью использования денежных средств, обеспечением сохранности денежных документов, находящихся в кассе предприятия.