Обоснование объема деятельности предприятия по отдельным видам и по общему объему в стоимостном выражении


Дисциплина:Экономика предприятия
Вид работы:задачи
Язык работы:русский
Объем:20
Год выполнения:2003
Размер:36.54 KB
Похожие работы:




1. Обосновать объем деятельности предприятия (выпуск продукции, реализации товаров, объем выполняемых работ и услуг) по отдельным видам и по общему объему в стоимостном выражении.
Таблица 1
Объем реализации продукции на планируемый период
(тыс.руб.)
Наименование показателя План 2002 г. Факт 2002 г. В том числе по кварталам В % к плану
1 кв. 2кв. 3 кв. 4 кв.
Объем продаж 90000 80309 16343 23073 19005 21888 89,2
НДС 15000 10973 2360 3233 2851 2529 73,2
Выручка без НДС 75000 69336 13983 19840 16154 19359 92,4
Себестоимость товара 59143 53561 10170 16553 11573 15265 90,6
Валовый доход 15857 15775 3813 3287 4580 4095 99,5
Издержки обращения 12300 9844 2861 2241 1976 2766 80,0
В % к валовому доходу 77,6 62,4 75,0 68,2 43,1 67,5
Прибыль от реализации 3557 5931 952 1046 2604 1329 166,7
В % к валовому доходу 22,4 37,6 25,0 31,8 56,9 32,5
Прочие доходы 300 555 321 92 53 89 185,0
Прочие расходы 500 1444 102 78 1073 191 288,8
Балансовая прибыль 3357 5042 1171 1060 1584 1227 150,2
Платежи в бюджет 1157 1258 280 371 593 14 108,7
Чистая прибыль 2200 3784 891 689 991 1213 172,0
Из приведенной таблицы видно, что в 2002 году фактический показатель объема продаж ниже планового, а показатель чистой прибыли перевыполнен.
Фактическая выручка составила 80309 тыс. руб., это ниже планового показателя 90000 тыс. руб. на 9691, что составляет 10,8%. Недовыполнение плана по объему продаж не привело к уменьшению показателя чистой прибыли, которая за 2002 год была получена в размере 3784 тыс. руб., что на 1584 тыс. руб. или на 72% выше планового показателя. В 2002 году фактически достигнут Валовый доход, соответствующий плановому, и составил 15775 тыс. руб., это лишь на 82 тыс. руб. или на 0,5% ниже планового.
Соответствие фактического валового дохода плановому при меньшем объеме продаж, в первую очередь обусловлено тем, что в 2002 году возросла до 35% доля экспортных операций, доход по которым с учетом возмещения НДС в среднем составляет 25% и выше. Этим же объясняется уменьшение НДС на 26,8%. Произведенные в конце 2001 года по соответствующим тому периоду ценам закупки с увеличением складских запасов и ростом дебиторской задолженности по состоянию на 01.01.01 г., оправдалась в 2002 году снижением фактической себестоимости товаров по отношению к плановой на 9,4%.